Le Factoring est un moyen efficace de financement et de garantie du poste clients.

Le fournisseur qu’il vous faut doit être un professionnel de l’affacturage inscrit à  l’ ASF  (www.asf-france.fr/ ) ,avoir une bonne solidité financière .Il  doit vous faire souscrire à un contrat d’affacturage qui s’adapte à vos besoins et vous aider à bien lire les conditions Particulières de celui ci.

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L'affacturage ou  Factoring pourquoi et comment

Le factoring France est appelé aussi affacturage. Il est aujourd’hui un des mécanismes d’échange financiers les plus utilisés dans le financement d’entreprise. Il permet  au vendeur d’un produit ou d’un service de recevoir très rapidement une grande partie du montant du paiement qu’il en attend.

Son fonctionnement :

Le système de factorisation permet à une entreprise de recevoir une avance de trésorerie en échange des factures qu’elle a émise et qu’une société d'affacturage appelée aussi factor (déclarée à l’ASF) accepte de  lui acheter et de se substituer à elle dans la gestion de celles-ci. Elle pourra grâce à ce système améliorer sa gestion de trésorerie. Pour cela, il lui sera nécessaire de suivre le processus suivant.

L’Assurance client :

Pour minimiser ses risques et se garantir contre les impayés, l’entreprise devra s’engager à n’accepter les ordres que d’entreprises solvables et toujours au dessous d’un montant total maximum appelé encours maximum. Cet encours maximum sera déterminé  pour chaque client par le factor lui-même si le contrat le liant avec l’entreprise est un contrat dit classique. Il est possible pour l’entreprise de contracter une assurance auprès d’une autre assurance crédit si le factor la accepté et si son dirigeant à signé une subrogation de remboursement en cas de sinistre.

Conseil : Avant de signer une convention de trésorerie,  demandez aux Factor que vous mettez en concurrence et avec qui vous êtes en négociation une simulation d’encours sur vos clients les plus importants que vous tiendrez sur un tableau de trésorerie.

La facturation :

Apres avoir effectué l’ensemble des livraisons ou des prestations  auprès des clients acceptés par le factor ou assuré par une société d’assurance crédit, le service facturation de l’entreprise éditera les factures à envoyer aux clients sur lesquelles seront apposées des mentions de subrogations .Ces mentions de subrogations contiendront entre autres le numéro de compte bancaire du factor sur lequel les clients effectueront leur paiement. Les factures devront aussi faire mention de toutes les informations nécessaires à leur recouvrement qu’il soit effectué par le factor lui-même ou par l’entreprise dans le cas d’un contrat dit contrat d'affacturage confidentiel. Les factures seront envoyées aux clients en même temps qu’un jeu au factor.

Le Paiement :

Des réceptions par le factor d’un jeu de factures cédées, celui-ci, âpres vérification de celles si, exécutera un paiement d’un montant équivalent au montant total TTC de la cession déduit de ses commissions (environ 2%), de frais financiers, d’une retenue de garantie si celle-ci n’est pas encore constituée.

Un des aspects les plus importants d'un accord avec un factor est la procédure du suivi et de gestion du compte clients en cas de retards de paiement des factures. Elle peut avoir un impact important dans les relations clients fournisseurs mais aussi sur la trésorerie. En Effet en cas de dépassement trop important du délai de paiement accordé à un client, le Factor sera dans en droit de réclamer les sommes dues par tous les moyens qui lui semblent nécessaires et dans les cas extrêmes de restituer à l’entreprise les factures impayées et  lui en réclamer le paiement. (Montant généralement déduit du paiement des cessions).

Quel est le coût de l’affacturage:
Le cout d’un contrat d’affacturage dépendra principalement du volume et de la taille moyenne des factures cédées (TMF) au factor à chaque remise.

Les éléments principaux de coûts d’un contrat sont généralement les éléments suivants:

Les frais financiers :

Comme une banque, un Factor prend des frais financiers sur le montant des sommes avancées mais qui sont moins importants que  des frais de découverts ou  des frais de  prêts de trésorerie, le factor étant garantie du remboursement de son prêt par le paiement des factures cédées.

Les Frais de gestion.
En plus des frais financiers, le factor prend des frais de gestion basés sur les montants et le nombre de factures que lui remet l’entreprise. Le montant de ces frais oscille généralement entre  0,75% et 2,5% de la valeur de facturation.
 
Frais d’assurance crédit.

L’entreprise devra s’engager à n’accepter les ordres que d’entreprises solvables et toujours au dessous d’un montant total maximum appelé encours maximum. Cet encours maximum devra être déterminé  pour chaque client par le factor lui-même si le contrat le liant avec l’entreprise est un contrat dit classique.

Les avantages et les inconvénients du factoring.

les avantages:

Disponibilité et restructuration immédiate de Trésorerie.

Prévision de trésorerie améliorée

Possibilités d’assurance crédit  à un moindre cout.

Externalisation de la gestion du poste client.

Gain financier à l’achat grâce à la disponibilité de cash.

Amélioration des flux de trésorerie.

Amélioration du délai de paiement client.

Les inconvénients

Certains clients se trouvent moins bien traités.

Une marge commerciale réduite par les couts du factor.

Réduction des chances d’emprunt.

Obligation parfois d’utiliser la banque du factor.

Diminution des encours accordés par les banques recevant moins de flux à traiter donc percevant moins de commissions.

Difficulté  dans l’arrêt de l’utilisation ou du changement  de factor.

Conclusion:

Si Il est de plus en plus facile de trouver des sociétés de factoring proposant des contrats adaptés aux besoins des entreprises de toutes les tailles et de tous les secteurs d’activités , il est nécessaire avant d’adopter le factoring de vérifier si vraiment il représente  la meilleure des solutions de financement parmi d’autres comme le Dailly de factures ,le découvert ,la titrisation, l’emprunt.